Zurückverfolgt bis zur exakten Vorschrift
Jede Schlussfolgerung zitiert den Gesetzesparagrafen, auf dem sie beruht — so, wie das Recht am Transaktionsdatum galt, nicht wie es heute lautet.
Steuerlösungen / USt-Prüfung
Jede Transaktion,
keine Stichprobe
Substanzielle USt-Prüfung von 100 % Ihrer Transaktionen im Bereich indirekte Steuern — Reverse-Charge, Reihengeschäfte, Ort der Lieferung — beurteilt gegen das Recht, wie es am Transaktionsdatum galt.
INV-2025-04417
IncorrectWhy this verdict
The supplier is established outside Germany and the recipient is a German taxable person, so liability shifts to the recipient under §13b Abs. 2 Nr. 1 and §13b Abs. 5 UStG. German VAT was charged on the invoice at the standard rate. Under reverse charge the recipient accounts for the tax and takes the input-VAT deduction under §15 Abs. 1 Nr. 4 UStG. The declared treatment is incorrect for this supply.
Taxable person & registration§2
Place of supply§3a Abs. 2
Reverse-charge test§13b Abs. 2, 5
Rate & exemption§12, §4
Invoice requirements§14, §14a
INV-2025-04418
CorrectWhy this verdict
A domestic supply of goods between two German taxable persons with no special scheme applying. The place of supply is Germany under §3 Abs. 6 UStG, the standard rate applies under §12 Abs. 1, and the invoice meets the requirements of §14 Abs. 4. Declared VAT of 19% matches the expected treatment.
Taxable person & registration§2
Place of supply§3 Abs. 6
Reverse-charge test§13b — n/a
Rate & exemption§12 Abs. 1
Invoice requirements§14 Abs. 4
INV-2025-04421
Requires reviewWhy this verdict
A chain transaction with three parties and intra-Community transport. Which supply the transport attaches to under §3 Abs. 6a UStG turns on who arranged the transport, and the delivery documents attribute it ambiguously. The engine will not decide this by inference — the case goes to a reviewer with the two possible treatments and their consequences already assembled.
Taxable person & registration§2
Chain transaction attribution§3 Abs. 6a
Intra-Community exemption§4 Nr. 1b, §6a
Rate & computation§12
verdict 1 of 3
entry 01die prüfungslücke
Die meisten Ihrer Transaktionen wurden nie geprüft.
Ihr Unternehmen bewegt jährlich Tausende Transaktionen im Bereich indirekte Steuern — grenzüberschreitende Lieferungen, Reihengeschäfte, Reverse-Charge-Fälle — über ein Dutzend oder mehr Jurisdiktionen hinweg, jede mit eigenen Regeln. Jede einzelne ist ein Risiko, wenn sie falsch eingeordnet wird.
Ihre Steuer-Engine prüft jede Transaktion gegen die Behandlung, mit der sie konfiguriert wurde. Ob die Einordnung selbst richtig ist, ist eine Frage des fachlichen Urteils — und es reicht die Zeit nie, um alles zu untersuchen.
Also arbeiten alle mit Stichproben. Ein paar Hundert Transaktionen erhalten eine substanzielle Prüfung, von Millionen. Der Rest wird von niemandem jemals einzeln untersucht.
Das Risiko wird nicht gesteuert. Es ist unsichtbar — bis eine Betriebsprüfung es sichtbar macht.
1–5%
der Transaktionen erhalten eine substanzielle Prüfung der Einordnung. Ihre Steuer-Engine berührt 100 %, wendet aber nur die Behandlung an, die ihr vorgegeben wurde.
40–150%
Sanktionsrisiko über einen europäischen Fußabdruck hinweg — Frankreich 40–80 %, Spanien 50–150 %, Italien 70 %, Polen bis zu 100 % — jede Jurisdiktion mit ihrer eigenen Prüfungsuhr.
§14c / §13b
die deutsche Liquiditätsfalle: bei einer falschen Reverse-Charge-Einordnung bleibt die USt geschuldet, während der Vorsteuerabzug versagt wird.
Die Rückschau verstärkt das Ganze. Deutsche Prüfungen umfassen typischerweise drei Jahre, mit einer Festsetzungsfrist von bis zu zehn — ein wiederkehrender Fehler wird in jedem offenen Jahr neu festgesetzt, in jedem Land, in dem er auftrat.
entry 02so funktioniert es
Die Urteilsarbeit verlagert sich in die Prüfungsebene.
Deterministisch, in großem Maßstab, im Recht verankert. Das Modell liest die unordentliche Realität Ihrer Dokumente; es entscheidet nie über die Regel, die auf sie anzuwenden ist.
Extrahieren
Transaktionsdaten direkt aus Ihren Systemen — ERP, Rechnungen, Verträge, Lieferdokumente. Freitext und strukturierte Felder gleichermaßen.
Im Recht verankern
Ein Wissensgraph, aufgebaut aus dem Gesetzestext selbst — versioniert und mit Gültigkeitsdatum, validiert von praktizierenden Steuerexperten. Die Engine liest den Teilgraphen, der am Transaktionsdatum galt, nicht den von heute.
Deterministisch schlussfolgern
Das Modell schlussfolgert über jeden Fall innerhalb harter Leitplanken, während eine deterministische Engine jeden Schritt steuert. Das Modell errät nie eine Regel und wählt nie den Weg.
Ein Urteil zurückgeben
100 % geprüft. Jede Transaktion beurteilt als Korrekt, Fehlerhaft, Prüfung erforderlich oder Unvollständig, mit der beigefügten Begründung. Ihre Experten erhalten Ergebnisse, keine Arbeitslast.
Jede Transaktion erhält ein Urteil — auch die korrekten.
Was die Engine nicht gegen das Recht verifizieren kann, kennzeichnet sie als Prüfung erforderlich oder Unvollständig, mit der beigefügten Begründung. Nichts wird durchgewunken, und nichts wird Ihrem Team aufgebürdet. Das Vier-Urteile-System, vollständig →
entry 03verteidigungsfähigkeit
Jede Entscheidung verteidigungsfähig — Jahre später.
Eine Prüfung kommt nicht, während die Transaktion frisch ist. Sie kommt drei Jahre später und verlangt von Ihnen, eine Einordnung zu erklären, an die sich niemand mehr erinnert.
Protokolliert und reproduzierbar
Jede Handlung wird aufgezeichnet, und jeder Lauf wiederholt sich mit identischen Ergebnissen. Es gibt keine Blackbox, die wegerklärt werden müsste.
Erklärbar gegenüber der Behörde
Gebaut, um eine Prüfung zu überstehen: Die Herleitung kann vor einer Finanzbehörde oder einem Prüfungsausschuss gezeigt, wiederholt und verteidigt werden.
entry 04die uhr
Die Stichprobe ist im Begriff, ihre Verteidigungsfähigkeit zu verlieren.
Die verpflichtende E-Rechnung in Deutschland ab 2027–28 und EU-weite digitale Meldepflichten unter ViDA ab Juli 2030 machen jede Rechnung maschinenlesbar — und jeden systematischen Fehler bei beiden Vertragsparteien sichtbar. Der vollständige regulatorische Zeitplan →
entry 05gleiche engine, der rest der funktion
Bei der USt fangen Unternehmen an. Dort hört die Engine nicht auf.
Verrechnungspreise
LiveOECD Local Files erzeugt und validiert, Jurisdiktion für Jurisdiktion.
Zolltarifprüfung
LiveTarifnummern validiert gegen TARIC, Erläuterungen und verbindliche EBTI-Präzedenzfälle.
Prüfungsarbeitspapiere
LiveArbeitspapiere zusammengestellt, referenziert und konstruktionsbedingt verteidigungsfähig.
entry 06nächster schritt
Zwei Stunden. Ihre Transaktionen. Sie gehen mit Ergebnissen.
Die Arbeitssitzung: Bringen Sie eine Stichprobe Ihrer echten Transaktionen mit, und wir lassen sie live durchlaufen. Keine Foliensammlung — Sie gehen mit Urteilen und der Herleitung hinter jedem einzelnen.
Zertifiziert und geprüft
ISO/IEC 27001TISAXEU AI Act — Art. 12 / 14 / 15
Sensible Daten werden innerhalb Ihrer Umgebung tokenisiert, bevor es zu einem Kontakt mit einem externen Modell kommt. Kundendaten verlassen Ihren Compliance-Perimeter nicht.